概要
会計ソフトのBRA(ブルーリターン）の使い方を説明します。青色申告会で教えてくれますが、よく忘れる点をまとめてみました。
日常業務
月末締めの翌月XX日入金
仕事をしていて、通常発生するのが、月末締め翌月XX日入金あるいは翌々月XX日入金です。
例えば、月末締め翌月10日入金は、月末に売掛金（この時点で現金は動きませんが、労働の対価として売掛金が発生）が発生します。
■月末時点で売掛金を記帳
帳簿入力–>売掛帳に記入します。
月末日付、コード400(売上）、摘要、売上金額を記入します。
■翌月10日時点で入金情報を記帳
この例では、10日に普通預金に入金されますので帳簿入力–>普通預金出納帳に記入します。
(1)翌月10日(テ)に銀行振り込みで受け取る場合には、振込手数料込の仕事の入金なので、10日に借方（左の方）に普通預金、支払手数料、借方（右の方）に売掛金とします。（これで月末時点の売掛金が相殺されます）
(2)翌月10日(み）に現金で受け取る場合には、仕分帳入力で借方は現金、貸方は売掛金として記入します。
スポット作業の振込入金（みな）
スポット作業の振込入金の場合、「普通預金出納帳」に「売上」を計上します。
勘定科目“事業主借”と“事業主貸”の使い方
事業主借（２８０）と事業主貸（１９１）の使い方のしっかり覚えましょう。
会費・レンタルサーバー費
売掛金が合わなかったら
売掛金が合わない場合には、売掛帳の合計欄を見て、何が合わないのかを確認します。
固定資産税の仕分け
固定資産税の仕分け方法は、以下の通りです。
水道光熱費(電気代)・通信費・携帯代
これらは、定常的にかかる費用であり、例えば3月の電気代は4月に口座から引き落としになることから１月～12月の口座から引き落としのタイミングで記帳する。(いつも1ケ月分ずれる）
電気代と通信費(スマホ代)は利用日の月に記帳することとする。
現金が増えすぎたら
現金が増えすぎたら、現金出納帳で191の事業主貸で現金を減らすと良い。
現金がマイナスしたら
現金がマイナスしたら、現金出納帳で191(事業主貸)や・事業主借で現金をプラスにする。
ブルーリタンの更新料（3年に一度）
年間諸会費などでなく、消耗品として計上する。
申告を終えたら
2024年4月のBuleReturnの記事
概要
データの復元
帳簿印刷
翌年への繰越処理
